Медведев А.Н.
Договор+Налоги:
налоговые последствия гражданско-правовых договоров
Практические комментарии аудитора и налогового консультанта с учётом арбитражной практики и комплексного анализа ситуаций с точки зрения гражданского и налогового права
Цели семинара:
- актуализация информации, знаний и навыков у слушателей;
- рекомендации по выработке аргументов для защиты своей позиции.
1. «Пять китов»: основные принципы организации договорной работы в коммерческой организации:
- защита сделок от переквалификации (притворные сделки);
- недопустимость фиктивности (мнимые сделки);
- наличие деловой цели у всех сделок;
- должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов по сделкам;
- обоснованность применяемых договорных цен.
2. Существенные условия договора. Влияние условий договора на налогообложение. Влияние норм НК РФ на условия договора.
3. Налоговые последствия отдельных гражданско-правовых сделок:
3.1. Купля-продажа (переход права собственности, возврат товаров, скидки, условия и доставке товаров).
3.2. Мена и бартер («старые проблемы» применения п. 2 ст. 172 НК РФ).
3.3. Безвозмездные сделки (совокупная налоговая нагрузка свыше 50 копеек на каждый подарок стоимостью в 1 рубль).
3.4. Аренда (арендная плата из двух частей, неотделимые улучшения, лизинг и т.п.).
3.5. Подряд (проблемы длящихся договоров).
3.6. Возмездное оказание услуг (как доказать реальность услуг?).
3.7. Займы и кредиты.
3.8. Посреднические сделки.
Ключевые вопросы:
Какие налоговые последствия имеют мнимые сделки?
Какие налоговые последствия имеют притворные сделки?
Как маркетинговая политика может помочь в споре с налоговой инспекцией?
Что полезного можно извлечь из поведения помещицы Коробочки?
Что такое «однодневки» и «прокладки»?
Можно ли помощью ст. 491 ГК РФ управлять доходом для целей налогообложения?
Что такое «скидка» с точки зрения ГК РФ?
Является ли лизинг притворной сделкой, прикрывающим аренду с правом выкупа или куплю-продажу с рассрочкой платежа?
Кто определяет отделимость и неотделимость улучшений арендованного имущества?
Зависит ли вычет входного НДС от цены сделки?
Если аванс не возвращен покупателю, что делать с исчисленным НДС?
Налоговые последствия применения п. 2 ст. 317 ГК РФ
От чего зависит вычет НДС: от норм ГК РФ или правил бухгалтерского учета?
Что такое «возврат товара»?
Когда штрафные санкции по гражданско-правовым договорам признаются доходом и расходом?
В каких случаях доход по договору подряда в налоговом учёте признается досрочно?
Что такое «деловая цель» и как ее обосновать в стандартных и нестандартных ситуациях?
Обоснование необходимости посреднических договоров.
Всегда ли необходим отчёт исполнителя по договорам на оказание консультационных услуг? Чем чревато «абонентское консультационное обслуживание»?
Все ключевые вопросы иллюстрируются примерами из арбитражной практики
Продолжительность семинара (в зависимости от квалификации слушателей и наполняемости программы конкретными ситуациями:
от 8 до 16 часов).